引言
近年来，跨境电商市场持续火热，越来越多的卖家选择入驻Temu平台。然而，随着监管政策的不断调整，卖家们在税务合规方面面临的挑战也日益凸显。尤其是全托管模式下的退税问题，引起了广泛关注。本文将为您详细解析Temu全托管模式下的退税情况，并提供降低税负的合规路径。在temu领域，这是一个值得关注的话题。
全托管模式下的税收问题
做了近八百万流水，净利润不到二十万，税交了四十多万。不少卖家对这种现象感到困惑。让我们先明确一个结论：在全托管模式下，卖家拿不到出口退税。
- 全托管模式的本质是卖家将货物交到平台国内仓，货权转移至境内，后续的报关出口、境外销售和收汇均由平台完成。
- 全托管模式中的卖家身份被定性为平台的境内供应商，即销售行为被视为内销。
- 按照内销规矩，卖家需缴纳13%的增值税。
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平台在出口环节可能会获得退税，但这些退税收益归平台所有，与卖家无关。因此，卖家在全托管模式下无法获取出口退税。
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合规降税的路径
虽然全托管模式下不能直接退税，但卖家仍有降低税负的合规路径。以下是几种可行的方法：
转小规模纳税人
- 年销售额在500万以下的企业可以选择登记为小规模纳税人。
- 2026年到2027年底，小规模纳税人适用3%征收率的应税交易减按1%征收。
- 但卖家需注意，年销售额超过500万则无法适用此路径。
切换半托管模式
- 半托管模式下，卖家自己作为报关主体，完成出口申报。
- 有了报关单和进项发票，卖家可以申请出口退税。
- 这种方式要求卖家具备海外仓和自行处理物流及报关的能力，运营成本较高。
- 目前，适合半托管模式的商品品类有限，需谨慎选择。
注册跨境电商综试区主体
- 在跨境电商综试区注册主体，通过9610模式报关出口，可以享受“无票免税”，即没有进项发票也能免征增值税和消费税。
- 走9810海外仓模式，货物报关离境后可以申报预退税，无需等待终端销售完成。
- 综试区政策还包括试行核定征收企业所得税，应税所得率统一按4%确定，对利润薄、成本票不全的卖家来说，是减轻税负的有效途径。
- 目前，江西有南昌、赣州、九江、景德镇、上饶五个综试区，政策覆盖已经比较成熟。
专家建议与总结
面对复杂的税务环境，卖家不应被动接受高税负，而应积极寻找合规降税的路径。江西企美在服务跨境卖家的过程中发现，很多全托管卖家不是不想合规，而是不知道从哪里下手。账务混乱、进项票缺失、报关模式选择错误等问题堆在一起，卖家很难理清楚。
- 建议卖家先将自己的账算清楚，把业务模式理明白。
- 尽早寻求专业帮助，通过调整纳税人身份、切换业务模式、注册综试区主体等方法，降低税负。
- 2026年的跨境电商环境变化较大，税务合规不再是选择题，而是必答题。卖家必须主动应对，避免因税务问题影响企业健康发展。
总结而言，2026年Temu全托管模式下确实无法直接退税，但卖家可以通过转型为小规模纳税人、切换半托管模式或注册跨境电商综试区主体等方式，有效降低税负。卖家应尽早采取行动，确保利润最大化。